Pensioensystemen
Pensioenregelingen die door de werkgever aan werknemers kunnen worden toegezegd vallen uiteen in twee hoofdgroepen:
1. Eindloon- en middelloonregeleingen:
Hierbij is de hoogte van het pensioen afhankelijk van de salarisontwikkeling en het aantal jaren dat bij de werkgever is gewerkt. De werknemer bouwt per gewerkt jaar een gegarandeerd pensioenbedrag op. Afhankelijk van het aantal dienstjaren en de specifieke inhoud van de pensioenregeling weet de werknemer precies hoeveel pensioen er verwacht kan worden.
Een eindloonregeling komt steeds minder voor omdat het voor werkgevers erg kostbaar is. Het is een riant pensioen want het is gebaseerd op de hoogte van uw loon wat u in het laatste jaar voor uw pensionering verdiende.
In een middelloonregeling bouwt men pensioen op over het gemiddelde salaris gedurende de loopbaan. Men gaat er over het algemeen bij dit soort regelingen fors op achteruit bij pensionering.
2. Beschikbare premieregelingen:
Bij een beschikbare premieregeling staat niet het uit te keren pensioen, maar de bijdrage aan de pensioenregeling centraal. Jaarlijks stelt de werkgever aan iedere deelnemer een premie ter beschikking voor het verzekeren van het pensioen. De premie is over het algemeen hoger naarmate men ouder wordt.
Met de premie wordt een kapitaal opgebouwd, vaak in de vorm van deelname in één of meer beleggingsfondsen. Vanuit dit kapitaal kan men dan op de pensioendatum een pensioen aankopen. Het risico van arbeidsongeschiktheid en overlijden dekt men vaak apart af of wordt uit de beschikbare premie gefinancierd.
Bij een dergelijke regeling is dus precies duidelijk hoeveel premie een werkgever investeert in de pensioenopbouw. Hoeveel pensioen men uiteindelijk ontvangt hangt af van de hoogte van de betaalde premies, het rendement van de inleg en de rentestand op de pensioendatum.
